На что можно вернуть 13 процентов список
За что можно вернуть 13 процентов
Пожалуй, каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.
Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.
С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций
Подоходный налог взимается с доходов каждого работающего человека и равняется 13%. На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств.
Можно выделить следующие разновидности налогового вычета:
- Имущественный. Если было приобретено жилье или земля.
- Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения.
- Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.
Возврат 13% проходит при участии Федеральной налоговой службы – она проверяет налогоплательщика по некоторым показателям и определяет его право на вычет. Получить его можно как на текущем месте работы, так и непосредственно в налоговой инспекции.
Чтобы установить, сколько раз можно вернуть 13 процентов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу: он гласит, что каждый тип вычета можно получить лишь однократно.
С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья
Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.
Итак, имущественный вычет позволяет возвратить часть затрат в следующих ситуациях:
- Покупка или строительство жилья.
- Приобретение участка земли.
- Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
- Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:
- если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
- если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.
Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога:
- Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.
- За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.
- Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений. Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.
Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.
За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги
Вернуть можно и часть расходов за обучение. Причем не только за собственное, но также, если было оплачено образование детей, братьев или же сестер.
Данная разновидность носит социальный характер. Вычет может быть осуществлен при соблюдении следующих моментов:
- Были оплачены образовательные услуги в соответствующих организациях с официальным статусом. Сюда входят не только учебные заведения высшего порядка или колледжи, но также школы вождения или различные учебные курсы.
- Гражданин должен быть официально трудоустроен. Кроме того, с его доходов обязательна уплата подоходного налога в размере 13% – этому подвержены все наемные работники.
В практике данного социального вычета большую часть обращений составляет возврат денежных средств за обучение детей. Такая категория имеет некоторые нюансы и отличия от покрытия расходов за собственное обучение. Поэтому необходимо отдельно рассмотреть условия для получения средств за оплату образовательных услуг детей:
- Возраст ребенка не превышает 24 года.
- Форма обучения – только очная.
- Соглашение и фактические документы об оплате обучения составлены на одного из родителей.
Также стоит учитывать, что человек может получить вычет за собственное обучение вне зависимости от формы, через которую было получено образование.
При определении размера покрытия затрат расчеты производятся за весь календарный год и определяются такими показателями:
- Вернуть можно не больше суммы, которая была перечислена в государственный бюджет с заработной платы в качестве подоходного налога.
- Размер налогового вычета не превышает 15 600 рублей. Это определяется тем, что НДФЛ составляет 13%.
- Стоит также учитывать, что сумма всех вычетов социального характера не должна быть более 120 тысяч рублей. Поэтому максимум можно получить лишь 15 600 рублей.
Возврат средств за оплату образовательных услуг способствует мотивированию граждан Российской Федерации к получению необходимого обучения.
Вычет на лечение
Каждый официально работающий гражданин страны имеет право на возврат определенной части от суммы, которая была потрачена на оплату собственного лечения или же лечение близких родных.
Итак, воспользоваться данной разновидностью вычета и вернуть некоторую часть затрат можно в следующих случаях.
При оплате услуг медицинского характера:
- если траты связаны с обеспечением лечения личного или родственников: жена/муж, мать/отец и дети, не достигшие совершеннолетия.;
- оплаченные услуги являются составляющими в списке тех медицинских услуг, к которым применяется вычет. Они определяются правительством;
- медицинское учреждение, предоставляющее услуги, должно обладать лицензией на проведение соответствующей деятельности.
При оплате лекарственных средств:
- если были потрачены собственные денежные средства на назначенные врачом препараты;
- если приобретенные медикаменты являются элементами нормативного перечня.
При оплате ДМС:
- если были оплачены страховые платежи по соглашению ДМС;
- заключенное страховое соглашение предусматривает лишь оплату за лечение;
- страховщик имеет официальную лицензию на предоставление определенных услуг.
Величина выплат со стороны государства устанавливается на конкретный период/год и рассчитывается в согласовании с такими факторами:
- Возврат можно оформить не более суммы, перечисленной в бюджет НДФЛ.
- В общем можно получить не более 15 600 рублей.
- Существует конкретный перечень услуг, с которых можно получить полную стоимость. Список составляется с участием специалистов и правительства государства.
Налоговый вычет, предназначенный при затратах на медикаменты и лечение – это достаточно приятная возможность вернуть часть денежных средств, что способствует улучшению социальной деятельности со стороны государства.
Вычет на благотворительность
Если человек понес затраты на благотворительность, то в соответствии с Налоговым кодексом он имеет право на возврат определенной части пожертвованных денежных средств.
Официально работающее лицо имеет право на вычет по благотворительности, если он оказал помощь следующим компаниям:
- Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.
- Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
- Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
- Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
- Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.
Размер возврата средств, потраченных на благотворительность, рассчитываются с учетом следующих факторов:
- Сумма вычета не может превышать величину уплаченных в бюджет средств.
- Возможно вернуть не более 13% от пожертвований. Также необходимо учитывать момент, согласно которому максимальная сумма для вычета ограничивается четверть годового дохода.
- Подобное ограничение действует на общую совокупность пожертвований за год.
Подобный вычет позволяет осуществлять благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.
Как можно заметить, разнообразие форм налогового вычета позволяет работающему налогоплательщику получать дополнительную выгоду от своих затрат. Такая система позволяет государству помогать своим гражданам и стимулировать их на определенные виды деятельности.
Поэтому структура налоговых вычетов является крайне рекомендуемой к изучению, так как знание основных нюансов и особенностей позволит с большей эффективностью распределить свои доходы.
Кто может воспользоваться льготами по НДФЛ
Прежде чем разбираться, за что можно вернуть 13 процентов, стоит проверить, подходит ли соискатель возврата под базовые требования НК РФ. Для получения назад вычета от него требуется:
- быть российским налоговым резидентом;
- иметь официальное трудоустройство и белую з/п;
- достигнуть возраста совершеннолетия;
- отработать официально не менее 1 года.
Последнее требование обусловлено тем, что декларации 3 НДФЛ частные лица подают в ФНС один раз в год. Важно, что налоговую льготу человек может получить только по тем расходам, которые понес он сам. Но расходы при этом могут быть направлены на одного из членов семьи. К примеру, если гражданин указан как плательщик в договоре на платное обучение своего ребенка/брата/сестры в ВУЗе, он может претендовать на возврат вычета. При этом не важно, что учится не сам плательщик, а его родственник.
Какую сумму можно вернуть
В налоговом законодательстве четко указано, с каких покупок можно вернуть 13 процентов. На текущий момент список состоит из трех категорий трат:
- имущественные – расходы на приобретение недвижимости (в т.ч. земельного участка) за наличные или в кредит;
- социальные – затраты на обучение или медицинское обслуживание (собственное или одного из членов семьи), оформление страховки, пополнение пенсионного счета;
- благотворительные – уплата добровольных пожертвований в адрес благотворительных фондов.
По каждой из категорий затрат установлены определенные лимиты на возврат. По всем налоговым льготам установлен срок давности – 3 года. Если с момента возникновения расхода прошло больше времени, возврат средств осуществлен не будет.
Приобретение недвижимости
Получение налоговых льгот допускается для определенных расходов на недвижимость. А именно:
- покупка – любого объекта, от комнаты до отдельно стоящего дома или земельного участка;
- самостоятельная постройка (касается только объектов жилого назначения);
- ремонт и отделка (при условии, что в акте приема-передачи объекта отмечено, что он принимается без отделки).
Если сделка производилась без привлечения заемных средств, ФНС будет рассматривать расходы налогоплательщика в объеме 2 млн руб. При этом не важно, сколько в действительности было потрачено на покупку/ремонт. Максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 рублей, а максимальная сумма возврата, соответственно – 260 000 руб.
Можно ли вернуть 13 процентов с кредита на жилье или ремонт? Да, причем здесь объем возврата будет выше:
- максимальный размер вычета – 3 000 000 руб.;
- максимально возможная сумма возврата – 390 000 рублей.
Важно! Если сделка проводилась с привлечением материнского капитала, ФНС возврат не оформит.
Затраты на лечение
Российское законодательство гарантирует гражданам получение бесплатных медицинских услуг. Но на деле добиться выполнения этой гарантии не всегда получается. Чтобы смягчить ситуацию, в перечень доступных людям налоговых вычетов были внесены затраты на лечение и медобслуживание – как собственное, так и кого-то из членов семьи. Какие именно расходы принимает во внимание ФНС:
- оплата медуслуг, входящих в утвержденный правительством перечень;
- затраты на любую стоматологическую помощь;
- приобретение лекарственных препаратов из категории жизненно важных;
- покупку полиса ДМС.
Важно! В налоговом законодательстве выделен перечень услуг, на которые не действуют ограничения по возврату. За них плательщик может вернуть НДФЛ в полном объеме.
За те медуслуги, которые не относятся к нелимитированной группе, гражданин может оформить возврат в размере не более 15 600 рублей. Максимальный объем вычета, который будет рассматривать ФНС в данном случае, составляет 120 000 руб.
Образовательные услуги
Ранее в перечень образовательных услуг, за оплату которых предоставляются налоговые льготы, входило только высшее образование. Сегодня к нему добавлены также услуги таких учебных заведений, как школы, гимназии, колледжи, училища и даже платные детские сады. Соответственно, на возврат может претендовать как сам студент/учащийся, так и тот член его семьи, который оплачивает обучение.Основное условие получения возврата – претендент на него должен быть указан в качестве плательщика в документах на оплату образования. Максимальный объем вычетов составит:
- при оплате собственного образования или обучения сестры/брата – 120 000 руб. (максимальный возврат – 15600 руб.);
- при оплате учебы родного/усыновленного/опекаемого ребенка – 50 000 руб. (максимальный возврат – 6500 руб.).
Внимание! Льготу на оплату собственного обучения может получить любой студент (как дневник, так и вечерник ил заочник). При возврате вычетов за чужую учебу принимаются во внимание только расходы на очное обучение.
Благотворительные взносы
Со взносов, осуществленных в адрес благотворительных организаций, также можно вернуть определенный процент. При этом, ФНС будет учитывать только взносы, сделанные в официальном порядке и в адрес соответствующих инстанций. Добровольная материальная помощь, оказанная частным образом (например, на карту нуждающемуся человеку), учтена не будет.
Максимальный объем вычета в данном случае определен как ¼ годового дохода налогоплательщика. Соответственно, максимально возможный объем возврата составляет 13% от четверти совокупного годового дохода.
Страховые и пенсионные взносы
Если у гражданина имеется договор на страхование жизни, оформленный на 5 и более лет, он может получить налоговый вычет с уплаченных страховщику взносов. Здесь есть важный нюанс – это правило не распространяется на страховку, оформленную вместе с ипотечным договором. Данный момент был отдельно уточнен письмом Минфина N 03-04-05/48235 от марта 2016 года.
Максимальная сумма вычета здесь составляет 120 000 рублей. Соответственно, вернуть можно, максимум, 15 600 руб. Если в договор о страховании включены иные услуги, помимо страхования жизни, затраты на них учитываться ФНС не будут.
Сколько раз разрешается получать вычеты
Сколько раз можно вернуть 13 процентов? Ответ будет зависеть от того, о каком типе вычета идет речь:
- Имущественный – за один календарный год можно вернуть не более суммы, которая была перечислена в бюджет. Остаток переносится на следующий календарный год.
- Образовательный – можно подавать документы ежегодно, пока длится обучение.
- На лечение и медуслуги – не чаще одного раза в год. При этом, получение данного вычета отменяет все прочие налоговые льготы.
- На благотворительность – не чаще одного раза в год.
- На страхование – ежегодно, до окончания срока действия страхового договора.
Следует помнить, что в каждый календарный год может быть получен только один тип льготы. К примеру, если в этом году налогоплательщик подает документы на возврат НДФЛ с лечения, то льготу за покупку квартиры он в этом году получить не сможет. Так же дело обстоит с оплатой обучения, страхования и т. д. Еще раз напомним, что срок давности по возврату НДФЛ составляет 3 года. По окончании претендовать на возврат будет невозможно.
Необходимые документы на получение вычетов
Для возврата налогов потребуются следующие бумаги:
- паспорт и ИНН плательщика;
- декларация 3НДФЛ;
- справка о полученных доходах;
- документы, подтверждающие понесенные расходы.
По последнему пункту – состав документов будет зависеть от категории вычета, на который претендует гражданин. Помимо перечисленного, необходимо будет написать заявление на возврат, в котором указать обстоятельства дела и реквизиты счета для зачисления средств. Оформить льготу можно через местное отделение ФНС либо через своего работодателя.
Новые изменения в законодательстве
Правила получения налоговых льгот регулярно меняются. Все сказанное выше действительно на декабрь 2018 года. Возможно, уже к моменту подачи деклараций за текущий отчетный период, в налоговом законодательстве произойдет что-то новое. Рекомендуем пред сбором бумаг уточнить актуальную информацию на сайте ФНС или портале Госуслуг.
Выводы
Возврат 13% с понесенных крупных затрат определенного характера – дело вполне реальное. Конечно, возместить расходы в полном объеме не удастся. Но даже та доля, которую возвращает ФНС, может стать приятным дополнением к семейному бюджету.
Согласно Налоговому Кодексу каждый работающий человек платит со своей заработной платы подоходный налог. Процедура является обязательной, и ее следует неукоснительно соблюдать.
Интересно, что в сети появляется много информации о том, что существуют способы возврата уплаченных в казну денежных средств на абсолютно законных основаниях. Однако мнение читателей по данному поводу разделились. Одни сомневаются в конечном результате, а другие не стараются даже вникнуть в суть вопроса.
На самом деле эта тема заслуживает особого внимания, ведь действительно существуют условия, при которых налогоплательщик может осуществить возврат подоходного налога.
В данной статье пойдет речь о том, что же представляет собой возврат налога, кто имеет право оформить его, и как вернуть свои 13%.
Что такое «Возврат налога»?
Понятие «Возврата налога», а так же процедура по его оформлению подробно описана в Налоговом Кодексе РФ.
Законодательство обязует каждого гражданина России уплачивать сбор в размере 13% от суммы общей прибыли. Причем речь идет не только о заработной плате. Во внимание берутся все источники дохода плательщика, например, сдача жилья в аренду, продажа квартиры или автомобиля и прочее.
Вместе с тем Закон дает возможность гражданам РФ вернуть некоторую часть денежных средств с уплаченного ими подоходного налога (НДФЛ). Подобная процедура получила название – «Вычет», и полностью регламентирована НК РФ.
Согласно правовому акту, вычет может быть произведен двумя способами:
- Путем уменьшения оплаты других налогов. Причем сумма уменьшения должна быть эквивалентна сумме полагаемого вычета;
- Либо гражданин может вернуть денежные средства по — безналичному расчету.
Стоит отметить, что возврат подоходного налога возможен только в том случае, если гражданин осуществляет, например, покупку квартиры, и исправно при этом платит налоги.
Учитывая этот факт, законодательство разработало основные виды вычетов:
- Имущественный;
- Социальный;
- Благотворительный.
О том, что представляют собой подобные виды вычетов пойдет речь ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый из этих аспектов имеет установленный законом максимальный предел. Простыми словами, законодатель установил фиксированную сумму денежных средств, больше которой он вернуть не сможет вне зависимости от того сколько денег он потратил на оплату подоходного налога.
Для каждого вида вычета НК РФ установил свое пороговое значение. Оно составляет:
- Для имущественного вычета – 260 000 рублей;
- Для социального – 120 000 рублей;
- Для благотворительного – Не более четвертой части годового дохода налогоплательщика.
Важно знать, что возврат подоходного налога является разовой процедурой. Другими словами, гражданин может оформить налоговый вычет только один раз, а получить денежные средства выше установленных законом значений не получится.
Таким образом, вычет представляет собой аналог обычного подоходного налога. Только оплачивает его государство своим гражданам. Его размер также составляет 13%. И рассчитывается он от суммы трат, которые гражданин потратил на покупку жилья, обучение, лечение и т.д.
Итак, вот актуальный список того, за что в 2018 году можно получить налоговый вычет
- Имущественный вычет — квартира, дом, участок (значения нет, куплена недвижимость или построена)
- Вычет на образование – ВУЗы, колледжи, среднее специальное образование и даже в этот список входят детские сады. Форма обучения значения не имеет.
- Вычет на лечение и медикаменты – можно получить вычет связанный со своим лечением или ближайших родственников (мать, отец, брат, дети или супруг). Компенсировать можно как затраты на лекарства так и не оплату непосредственном самих процедур в лечебном учреждении.
- «Пенсионный» вычет – в случаях налогоплательщик использует негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
- Вычет на благотворительность – в том числе подлежат вычету взносы в сады, школы (при условии документального оформления).
Данный перечень может обновляться по мере изменения в законодательстве. Добавьте эту статью в закладки в браузере, чтобы следить за актуальными новостями.
Кто имеет право оформить возврат налога
Для того чтобы оформить возврат подоходного налога необходимо соответствовать определенным условиям. А именно:
- Физическое лицо должно быть совершеннолетним;
- Являться официально работающим, и регулярно отчислять 13% от своего дохода государству. Причем срок подобных отчислений должен составлять не менее года;
- Совершить действия, согласно которым полагается вычет. Например, покупка квартиры, обучение, благотворительность и прочее.
Стоит отметить, что при покупке жилья государство назначит вычет в том случае, если за квартиру либо дом, плательщик оплатил собственными средствами, а не, например материнским капиталом. Более того, уплаченные деньги не должны принадлежать родственникам покупателя. Вместе с тем государство предусматривает возврат процентов по ипотечному договору.
Виды налоговых вычетов, при которых можно вернуть 13%
Как уже было описано выше, законодатель разделил вычеты на три основных вида: имущественный, социальный и благотворительный.
Детальное описание каждого из них представлено в таблице:
Вид вычета | Описание | Примечание | Пример |
---|---|---|---|
Имущественный | Оформить вычет могут граждане, которые осуществляли следующие виды сделок с недвижимостью: продажа имущества; покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.); строительство жилья или приобретение земельного участка для строительства дома; выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд, а так же погашение процентов по ипотеке. | Регулируются ст. 220 НК РФ. Максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей. А для лиц, желающих вернуть проценты по ипотеке, максимальная сумма составит 390 000 рублей. | Вернуть подоходный налог можно с имущества не дороже 2 млн. рублей, даже если полная стоимость жилья составляет от 4 до 15 млн. руб. и более. Таким образом, 2 000 000 * 13%=260 000 рублей. |
Социальный | К таковым относятся суммы, уплаченные на: — собственное обучение и обучение детей; — лечение и медицинские препараты; — финансирование будущей пенсии. | Регулируется статьей 219 НК РФ. Предоставляются по окончании календарного года. В статье сказано, что 120 000 рублей – это сумма которую берет в расчет государство. Другими словами, государство вернет 13% не от суммы трат гражданина, а от суммы установленного максимального значения. | 120 000 * 13%=15600. Если, например налогоплательщик за 2018 год потратил на обучение 100 000 рублей, на лечение 80 000 руб., то сумма его трат составит 180 000 руб. Но государство вернет ему сумму не выше 15 600 рублей. |
Благотворительный | Под благотворительностью понимаются добровольные пожертвования налогоплательщика. Из таких видов трат и складывается вычет. Например, пожертвования в благотворительные организации; в религиозные объединения; в социальные компании, некоммерческие организации, для многодетных семей, матерям-одиночкам и т.д. | Размер вычета производится с учетом факторов: — сумма вычета не может превышать величину уплаченных налогов; — возможно вернуть не более 13% от пожертвований; — гражданину не может быть выплачена сумма превышающая четвертую часть его годового дохода. | Допустим, годовой доход налогоплательщика составляет 300 000 рублей. Четвертая часть составит порядка 75 000 рублей. В качестве пожертвований он перечислил сумму в размере 90 000 рублей. Таким образом, 90 000*13%= 11700 рублей. Эта цифра не превышает порог 75 000 рублей, и будет полностью выплачена налогоплательщику. |
В данной таблице приведена информация о тех вычетах, с которых гражданин сможет вернуть свои 13%.
Однако хотелось бы остановиться подробнее на таком виде социального вычета как возврат за образование. Все дело в том, что здесь имеется ряд нюансов, на которые стоит обратить внимание.
НК РФ разрешает оформить вычет не только за свое обучение, но и за образование детей либо братьев и сестер. Для этого необходимо учитывать следующие факторы:
- Обучение проходило в официальном учебном заведении. Речь идет не только об университетах и институтах, но и колледжах и даже различных учебных курсах;
- Налогоплательщик имеет трудовой договор, и исправно оплачивал 13 % от дохода;
- Возраст студента либо ученика не превышает 24 года;
- Если при оформлении вычета за собственную учебу форма обучения не учитывается, то при рассмотрении вычета за обучение ребенка принимается во внимание только очная форма;
- Квитанции об оплате должны быть оформлены на родителей, опекунов либо попечителей.
Стоит помнить, что какими бы не были затраты на обучение, вернуть можно только сумму не боле 15 600 рублей. На первый взгляд может показаться, что эти деньги не такие уж и большие и не стоит ради них затевать такую волокиту, но на самом деле получить их можно и нужно. Зачем отказываться от возможности вернуть хотя бы часть от потраченных денег?
Естественно, что для того чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям. Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.
Необходимый пакет документов для оформления возврата налогового вычета
Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.
Важно помнить, что в каждом конкретном случае, налоговый орган может запросить дополнительные справки.
К общему списку документов относятся:
- Заявление. Бумага может быть написана как на месте, так и дома. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы. Заявление не должно содержать каких-либо помарок и ошибок;
- Заявление о перечислении денег на банковский счет. Это может быть как карточный, так и обычный текущий вид счета;
- Договор с банком об открытии счета, сберегательная книжка либо карта с реквизитами. Другими словами документ, содержащий номер счета и полные реквизиты, которые понадобятся при перечислении вычета налогоплательщику. Обычно налоговый орган оставляет себе копию такого документа, поэтому об ее наличии стоит позаботиться заранее;
- Паспортные данные гражданина, а так же копия документа, удостоверяющего его личность;
- ИНН;
- Свидетельство о браке;
- Если речь идет о вычете на детей, то потребуются свидетельства об их рождении;
- Декларация по форме 3НДФЛ. Документ может быть заполнен самостоятельно. Подробная информация и инструкция по заполнению бумаги размещена на официальном сайте налоговой службы. Однако можно обратиться и за помощью специалиста. В таком случае необходимо помнить, что такая услуга будет, стоит определенных дополнительных затрат;
- Справка 2 НДФЛ. Документ получается непосредственно у работодателя. Обычно оформление справки занимает не более 10-ти рабочих дней, поэтому заказать ее стоит заблаговременно. Если же в течение года налогоплательщик работал в нескольких организациях по совместительству, либо увольнялся, то в таком случае справка 2 НДФЛ предоставляется отдельно от каждого работодателя;
При возврате имущественного вычета понадобятся следующие бумаги:
- Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
- Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
- Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
- Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день такой вид документа отменен;
Если квартира была куплена в ипотеку, то необходимы такие бумаги как:
- Оригинал и ксерокопия ипотечного договора, заключенного с банковским учреждением;
- Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то дополнительно в банке берется справка об уже уплаченных процентах. В некоторых случаях специалисты налоговой службы могут запросить квитанции о погашении ипотечного займа;
- Если квартира была куплена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о распределение долей;
При осуществлении самостоятельного строительства и ремонта, необходимо дополнить пакет:
- Расходной документацией;
- Договором о строительстве и отделке.
Что касается социальных и благотворительных вычетов, то документы должны быть представлены по окончании календарного года, и содержать бумаги подтверждающие расходы налогоплательщика:
- Договор на обучение;
- Договор на лечение;
- Квитанции, кассовые чеки и т.д., подтверждающие факт оплаты денежных средств по договору.
Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом. Это простое правило поможет избежать беготни и всяческих недоразумений.
Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией составляет 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят положенные денежные средства.
Однако уполномоченный орган может принять и отрицательное решение. Такое может происходить если документация была неправильно оформлена, либо установлен факт наличия заинтересованных лиц. Например, сделка купли – продажи оформлялась между родственниками, либо между начальником и подчиненным.
В заключении хотелось бы отметить, что законодательство допускает и другие виды вычетов кроме тех, что были рассмотрены ранее. В большинстве случаев они распространяются на граждан, обладающих какими – либо льготами. Например, Ветераны ВОВ, инвалиды и т.д. Количество подобных вычетов достаточно велико и они распространяются на различные сферы жизни, поэтому для ознакомления стоит досконально изучить налоговое законодательство РФ.
Перечень того, с чего можно вернуть 13 процентов
Кандидат экономических наук, эксперт сайта.
Примерно треть населения России вообще не знает, что на законных основаниях возможно возвратить часть уплаченного 13-процентного налога, а другая треть знает, но сомневается в конечном результате и ничего не предпринимает, и только оставшаяся треть пользуется возможностью сохранить весомую часть своего бюджета.
Что такое возврат налоговых платежей
Любое государство мира удерживает с населения подоходныq налог. В России он составляет 13%. Уплачивается со всех доходов:
- зарплаты;
- реализации недвижимости;
Внимание: при покупке дачи, гаража, мастерской и строений хозяйственной принадлежности вычеты не оформляются.
- реализации авто;
- сдачи в аренду жилого помещения и т.д.
Процедура официально называется «налог на доход физлиц» (сокращенно — НДФЛ).
Однако государство на законодательном уровне предусмотрело и возврат удержанного налога (ст. 220 НК Российской Федерации) его плательщику в определенных случаях. Эта процедура на языке налоговиков называется «вычет».
Такой подход к налогообложению физических лиц объясняется желанием законодателей стимулировать некоторые процессы в жизни страны и населения, например, покупку или строительство жилья, повышение уровня образования и т.д. При этом возмещаются траты семейного бюджета на социально значимые нужды не только лично для себя, но и для детей, родителей, мужа/жены.
С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень причин возвращения налога:
- основные, куда входят социальная, имущественная и благотворительная группы вычетов;
- дополнительные, включающие стандартную, профессиональную и инвестиционную группу льгот.
Кто может претендовать на льготы по НДФЛ
Льготы по уплате НДФЛ предусмотрены для:
- гражданина России;
- достигшего совершеннолетия;
- официально трудоустроенного и платящего подоходный налог при величине отчисления в 13%;
- имеющего непрерывный стаж работы не менее года;
- совершившего действия, подпадающие под льготное налогообложение.
За что возвращают 13 процентов
Список здесь очень большой.
Стандартные льготы положены:
- инвалидам (получивших инвалидность при ликвидации ЧП на ЧАЭС, в результате ядерных испытаний, во время Второй Мировой войны, защите страны в мирное время и др.);
- военнослужащим (участникам ВОВ, Афганского конфликта и др.);
- родителям и жене/мужу погибших защищая СССР и Россию;
- семьям с детьми.
- за лечение в частных клиниках или государственных медучреждениях, если оказывались медицинские услуги платно по утвержденному правительством России перечню, себя лично или близких родных;
- за покупку лекарственных препаратов в аптеке (перечень приведен в правительственном Постановлении №201);
- оформление полиса ДМС;
- собственную учебу или детей, проходящих обучение в:
- университете, колледже, школе или садике (форма занятий очная или заочная);
- автошколах на все типы машин и мотоцикл;
- платных курсах по изучению иностранных языков,
- за финансирование собственной пенсии в негосударственном ПФ;
- покупку полиса ДПС;
- оплату страхователям полиса, включающего страховые выплаты при лечении;
- за участие в программе «Софинансирование».
Возврат налоговых отчислений по сделкам имущественного характера положен налогоплательщикам:
- уплачивающим НДФЛ на прибыль, полученную от реализации частного дома, квартиры, автомашины, если они находилась в собственности до 3-х лет (обязательным условием является ставка в 13%);
- приобретающим недвижимое (жилье, участок земли под застройку и т.д.) и движимое, например, автомобиль, имущество;
- оформившим целевой потребительский кредит (ипотека).
Профвычеты применяются к:
- ИП, платящим 13% от суммы полученных доходов;
- адвокатам, нотариусам и другим лицам, оказывающим частные услуги;
- авторам, за использование их произведений (гонорары);
- работникам, заключившим гражданско-правовые договора.
Максимальные суммы возврата
Размер вычетов определяется типом льготы и затраченных личных сбережений. Наибольшее возмещение государство предоставляет при приобретении дорогостоящего имущества.
Приобретение жилища
Как вернуть 13 процентов от покупки недвижимости? Отметим, этот вычет наиболее известный и самый часто используемый.
Возврат по налоговым сборам от имущественных сделок можно оформить со средств, затраченных на:
- приобретение любого вида жилья, вплоть до части комнаты;
- постройку индивидуального жилья;
- покупку земельного участка;
- выплату процентов и комиссионных банку по ипотеке;
- на ремонт (отделку) жилого фонда, если в акте передачи жилой площади указано, что она сдана без отделки.
Одновременно в правовой базе, регулирующей возврат НДФЛ, заложены ограничения по величине суммы, с которой производится возврат налога при покупке жилища:
- при оплате собственными средствами — 2,0 млн. руб. (возврат составляет 260,0 тыс. руб.);
- с помощью ипотечного кредита — 3,0 млн. руб. (возвращается 390,0 тыс. руб.).
Важно: покупка жилого фонда с помощью ипотеки до начала 2014 г. не имела ограничений на величину возврата НДФЛ.
А в каком случае государство отказывает в предоставлении льготы? Возврата НДФЛ нет, если:
- жильё покупалось у родных или работодателя;
- на оплату покупки использовался материнский капитал;
- этот вид льгот уже оформлялся.
Сколько раз в жизни можно получить возврат по имущественным сделкам? Один, при обретении или реализации имущества до начала 2014 г. и многократно, до достижения фиксированной суммы, после. Например, в один год куплена комната за 800000 руб., в другой — дом за 1,0 млн. рублей, а в третий квартира за несколько миллионов рублей. Плательщик налога может подавать бумаги на вычет ежегодно, сразу после купли жилья. В результате государство возвратит 260000 руб. (13% от 2,0 млн. руб.).
Важно: НК РФ предусмотрена уплата 13% налога от дохода, полученного в результате реализации жилого помещения или машины. Если имущество находилось в собственности до 3 лет, также действуют льготы (вычеты) при уплате НДФЛ.
Сумма годового возврата не должна превышать величину уплаченного за этот же период налога. Не возвращенную сумму вычета переносят на следующий год. Перенос будет производится до полной выплаты начисленного вычета.
Услуги медицинского характера
Любой гражданин России, имеющий официальный источник доходов, уплачивающий 13% налог, может возвратить часть удержанного НДФЛ за платные медуслуги.
1. Оплата медуслуг. Здесь установлены некоторые ограничения:
- произвести вычет можно при оплате собственного лечения, лечения родных (мать, отца, детей, супруга или супруги);
- платные услуги обязаны быть в перечне, подготовленном Правительством;
- платная клиника или государственное медучреждение должны иметь лицензию на соответствующие услуги.
2. Оплата лекарственных препаратов. Условия предоставления вычета следующие:
- потрачены деньги из семейного бюджета, когда потребовалось покупать лекарства по рецепту лечащего врача;
- приобретенные препараты входят в перечень Постановления правительства № 201.
3. Оплата ДМС. Вычет будет произведен, если:
- был оплачен страховой полис ДМС на оплату лечения;
- страховщики получили лицензию на этот вид услуг.
При оплате медуслуг налога возвращается за:
- диагностику;
- амбулаторное и стационарное лечение;
- санаторно-курортную реабилитацию (отдых).
Важно: все виды платной стоматологической помощи (имплантация, лечение и удаление зубов, брекеты и т.д.) попадают под возврат НДФЛ.
При подаче документов на льготу за медицинские услуги необходимо знать:
- Данное возмещение налоговых выплат государство относит к социальному типу. Оно оформляется в течение года только раз. Поэтому, если имеется возможность произвести возврат налога за образование или лечение, необходимо выбирать одно из двух;
- Возвращение налоговых выплат возможно на величину, не превышающую сумму НДФЛ, перечисленную в бюджет за отчетный период;
- Наибольшая сумма возврата не должна превышать 15,6 тыс. руб. (величина затрат на услуги социального характера, с которой делаются вычеты, в законе определена в размере не более 120,0 тыс. руб.), если лечение не отнесено к категории дорогостоящего;
- Медуслуги, отмеченные кодом «1», возмещаются до 120000 рублей; кодом «2», не ограничены по величине возвращаемого НДФЛ.
Образовательные услуги
Налоговый кодекс России предусматривает возврат НДФЛ за обучение. В категорию лиц, кто может воспользоваться этой льготой, подпадают:
- Граждане России, имеющие постоянный налогооблагаемый доход, занимающиеся одновременно с работой платным образованием. Учеба может быть в высших учебных заведениях, в том числе получение второго высшего образования, колледжах, автошколах, различных курсах. Форма обучения любая. Сюда также относится образование детей в детских садах (например, платное обучение иностранному языку), но не продленка, бассейн или питание;
- Дети в возрасте до 24 лет, занимающиеся на очной форме обучения;
- Братья и сестры, обучающиеся на стационаре и не достигшие 24 лет.
Документы на оплату учебы необходимо составлять на плательщика НДФЛ. Если этого не сделано, льгота не предоставляется. Возвращаемая сумма не может превышать фактическую оплату за учебу. Вычет относится к социальной категории, поэтому не должен быть более 15,6 тыс. руб.
Сколько раз можно вернуть 13 процентов при тратах личных денежных средств на решение проблем социального характера? Законодатель предусмотрел в таком случае ежегодное льготное налогообложение.
Благотворительность
Все государства мира стимулируют участие своих граждан в благотворительной деятельности. В России возвращается 13% налога от величины пожертвований. При этом наибольшая величина, с которой будет производится вычет, не должна превышать 25% годового дохода.
Например, величина всех видов дохода, с которых взят налог 13%, за отчетный период составила 620000 рублей. В различные фонды пожертвовано 183000 рублей. Возврат будет сделан с суммы 155000 рублей (620х25/100).
В зачет идут пожертвования:
- фондам и ассоциациям, занимающимся благотворительностью;
- организациям, связанных с религиозной деятельностью на их уставную работу;
- фирмам, занимающимся решением социальных вопросов без получения от этого вида деятельности прибыли;
- НКО, работающим в просвещении, спорте (но не среди профессионалов), в области защиты природы, социальной сферы и т.д.
Пенсионные и страховые взносы
Возвращение уплаченных налогов за взносы в НПФ и покупку полисов на страхование от болезней регулируются ФЗ РФ № 56 от 30 апреля 2008 г.
Возвращение налоговых вычетов производится лишь при внесении определенных сумм в негосударственные ПФ для формирования будущей пенсии, а также страховании здоровья и жизни в добровольном порядке, но только в части оплаты лечения.
Данный вид вычетов отнесен к социальному типу льгот, которые рассмотрены выше.
Наличие детей
Законодателем оговорены льготы семьям, воспитывающим детей. С появлением первых двух детей сумма вычета составляет 1,4 тысяч рублей в год на каждого из них. Рождение каждого последующего ребенка увеличивает льготу до 3,0 тысяч рублей. Вычет начисляется до наступления совершеннолетия, но продлеваются до окончания учебы в высшем учебном заведении на стационаре, до достижения 24 лет.
Инвалидам, не достигшим совершеннолетия, величина возврата повышена — стала 12,0 тыс. руб.
Вычеты производятся до достижения величины дохода в 350000 руб. С началом следующего года они возобновляются и продолжаются опять до достижения указанной суммы.
Сколько раз делаются вычеты
Возвращение налога по сделкам имущественного характера можно оформлять многократно. Главный критерий — не количество покупок жилого фонда, а сумма, за которую он приобретался, — 2,0 млн. руб.
Соцвычеты оформляются ежегодно.
Изменения в 2018 и 2019 году
С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень в 2018 и 2019 году не изменился. Есть изменения только количественные — оформление возмещения налога по имущественным сделкам стало многоразовым.
Выплату возвращаемого налога можно получать:
- у нанимателя;
- в инспекции, к которой приписан налогоплательщик.
За что можно вернуть 13 процентов в налоговой? Здесь оформляются все виды вычетов. Примерно в июне-июле величина возвращаемого налога будет перечислена налогоплательщику безналичным путем.
Видео по теме
За что можно вернуть 13 процентов
С заработка каждого официально трудоустроенного гражданина РФ регулярно удерживается подоходный налог. Но Налоговый кодекс нашей страны позволяет в ряде случаев вернуть эти вычеты плательщику. С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень ситуаций, в которых возможен возврат, приведен в нашей статье.
Возврат налоговых вычетов: суть понятия
Согласно действующему законодательству, гражданин РФ должен отчислять 13% государству с некоторых видов дохода. А именно:
- ежемесячная заработная плата;
- выручка от продажи недвижимости или транспортного средства;
- рентная прибыль;
- доходы от ценных бумаг и т. д.
Сумма, которую государство удерживает с гражданина, называется налоговым вычетом. Однако, статья 220 действующего Налогового кодекса содержит положения, согласно которым при возникновении ряда расходов человек может вернуть себе часть вычета. С этим сталкиваются, например, все родители – до достижения их ребенком 18 лет работодатель не удерживает с них НДФЛ.
Но вернуть налог могут и бездетные граждане, правда, для них это будет, скорее, разовая акция. В случае покупки жилья, оплаты медицинских или образовательных услуг (себе или кому-то из членов семьи) часть удержанного налога будет возвращена. Но для получения возврата налогоплательщику необходимо будет самостоятельно обратиться в ФНС – по умолчанию никому льгот не предоставят.
Кто может воспользоваться льготами по НДФЛ
Прежде чем разбираться, за что можно вернуть 13 процентов, стоит проверить, подходит ли соискатель возврата под базовые требования НК РФ. Для получения назад вычета от него требуется:
- быть российским налоговым резидентом;
- иметь официальное трудоустройство и белую з/п;
- достигнуть возраста совершеннолетия;
- отработать официально не менее 1 года.
Последнее требование обусловлено тем, что декларации 3 НДФЛ частные лица подают в ФНС один раз в год. Важно, что налоговую льготу человек может получить только по тем расходам, которые понес он сам. Но расходы при этом могут быть направлены на одного из членов семьи. К примеру, если гражданин указан как плательщик в договоре на платное обучение своего ребенка/брата/сестры в ВУЗе, он может претендовать на возврат вычета. При этом не важно, что учится не сам плательщик, а его родственник.
Какую сумму можно вернуть
В налоговом законодательстве четко указано, с каких покупок можно вернуть 13 процентов. На текущий момент список состоит из трех категорий трат:
- имущественные – расходы на приобретение недвижимости (в т.ч. земельного участка) за наличные или в кредит;
- социальные – затраты на обучение или медицинское обслуживание (собственное или одного из членов семьи), оформление страховки, пополнение пенсионного счета;
- благотворительные – уплата добровольных пожертвований в адрес благотворительных фондов.
По каждой из категорий затрат установлены определенные лимиты на возврат. По всем налоговым льготам установлен срок давности – 3 года. Если с момента возникновения расхода прошло больше времени, возврат средств осуществлен не будет.
Приобретение недвижимости
Получение налоговых льгот допускается для определенных расходов на недвижимость. А именно:
- покупка – любого объекта, от комнаты до отдельно стоящего дома или земельного участка;
- самостоятельная постройка (касается только объектов жилого назначения);
- ремонт и отделка (при условии, что в акте приема-передачи объекта отмечено, что он принимается без отделки).
Если сделка производилась без привлечения заемных средств, ФНС будет рассматривать расходы налогоплательщика в объеме 2 млн руб. При этом не важно, сколько в действительности было потрачено на покупку/ремонт. Максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 рублей, а максимальная сумма возврата, соответственно – 260 000 руб.
Можно ли вернуть 13 процентов с кредита на жилье или ремонт? Да, причем здесь объем возврата будет выше:
- максимальный размер вычета – 3 000 000 руб.;
- максимально возможная сумма возврата – 390 000 рублей.
Важно! Если сделка проводилась с привлечением материнского капитала, ФНС возврат не оформит.
Затраты на лечение
Российское законодательство гарантирует гражданам получение бесплатных медицинских услуг. Но на деле добиться выполнения этой гарантии не всегда получается. Чтобы смягчить ситуацию, в перечень доступных людям налоговых вычетов были внесены затраты на лечение и медобслуживание – как собственное, так и кого-то из членов семьи. Какие именно расходы принимает во внимание ФНС:
- оплата медуслуг, входящих в утвержденный правительством перечень;
- затраты на любую стоматологическую помощь;
- приобретение лекарственных препаратов из категории жизненно важных;
- покупку полиса ДМС.
Важно! В налоговом законодательстве выделен перечень услуг, на которые не действуют ограничения по возврату. За них плательщик может вернуть НДФЛ в полном объеме.
За те медуслуги, которые не относятся к нелимитированной группе, гражданин может оформить возврат в размере не более 15 600 рублей. Максимальный объем вычета, который будет рассматривать ФНС в данном случае, составляет 120 000 руб.
Образовательные услуги
Ранее в перечень образовательных услуг, за оплату которых предоставляются налоговые льготы, входило только высшее образование. Сегодня к нему добавлены также услуги таких учебных заведений, как школы, гимназии, колледжи, училища и даже платные детские сады. Соответственно, на возврат может претендовать как сам студент/учащийся, так и тот член его семьи, который оплачивает обучение.Основное условие получения возврата – претендент на него должен быть указан в качестве плательщика в документах на оплату образования. Максимальный объем вычетов составит:
- при оплате собственного образования или обучения сестры/брата – 120 000 руб. (максимальный возврат – 15600 руб.);
- при оплате учебы родного/усыновленного/опекаемого ребенка – 50 000 руб. (максимальный возврат – 6500 руб.).
Внимание! Льготу на оплату собственного обучения может получить любой студент (как дневник, так и вечерник ил заочник). При возврате вычетов за чужую учебу принимаются во внимание только расходы на очное обучение.
Благотворительные взносы
Со взносов, осуществленных в адрес благотворительных организаций, также можно вернуть определенный процент. При этом, ФНС будет учитывать только взносы, сделанные в официальном порядке и в адрес соответствующих инстанций. Добровольная материальная помощь, оказанная частным образом (например, на карту нуждающемуся человеку), учтена не будет.
Максимальный объем вычета в данном случае определен как ¼ годового дохода налогоплательщика. Соответственно, максимально возможный объем возврата составляет 13% от четверти совокупного годового дохода.
Страховые и пенсионные взносы
Если у гражданина имеется договор на страхование жизни, оформленный на 5 и более лет, он может получить налоговый вычет с уплаченных страховщику взносов. Здесь есть важный нюанс – это правило не распространяется на страховку, оформленную вместе с ипотечным договором. Данный момент был отдельно уточнен письмом Минфина N 03-04-05/48235 от марта 2016 года.
Максимальная сумма вычета здесь составляет 120 000 рублей. Соответственно, вернуть можно, максимум, 15 600 руб. Если в договор о страховании включены иные услуги, помимо страхования жизни, затраты на них учитываться ФНС не будут.
Сколько раз разрешается получать вычеты
Сколько раз можно вернуть 13 процентов? Ответ будет зависеть от того, о каком типе вычета идет речь:
- Имущественный – за один календарный год можно вернуть не более суммы, которая была перечислена в бюджет. Остаток переносится на следующий календарный год.
- Образовательный – можно подавать документы ежегодно, пока длится обучение.
- На лечение и медуслуги – не чаще одного раза в год. При этом, получение данного вычета отменяет все прочие налоговые льготы.
- На благотворительность – не чаще одного раза в год.
- На страхование – ежегодно, до окончания срока действия страхового договора.
Следует помнить, что в каждый календарный год может быть получен только один тип льготы. К примеру, если в этом году налогоплательщик подает документы на возврат НДФЛ с лечения, то льготу за покупку квартиры он в этом году получить не сможет. Так же дело обстоит с оплатой обучения, страхования и т. д. Еще раз напомним, что срок давности по возврату НДФЛ составляет 3 года. По окончании претендовать на возврат будет невозможно.
Необходимые документы на получение вычетов
Для возврата налогов потребуются следующие бумаги:
- паспорт и ИНН плательщика;
- декларация 3НДФЛ;
- справка о полученных доходах;
- документы, подтверждающие понесенные расходы.
По последнему пункту – состав документов будет зависеть от категории вычета, на который претендует гражданин. Помимо перечисленного, необходимо будет написать заявление на возврат, в котором указать обстоятельства дела и реквизиты счета для зачисления средств. Оформить льготу можно через местное отделение ФНС либо через своего работодателя.
Новые изменения в законодательстве
Правила получения налоговых льгот регулярно меняются. Все сказанное выше действительно на декабрь 2018 года. Возможно, уже к моменту подачи деклараций за текущий отчетный период, в налоговом законодательстве произойдет что-то новое. Рекомендуем пред сбором бумаг уточнить актуальную информацию на сайте ФНС или портале Госуслуг.
Выводы
Возврат 13% с понесенных крупных затрат определенного характера – дело вполне реальное. Конечно, возместить расходы в полном объеме не удастся. Но даже та доля, которую возвращает ФНС, может стать приятным дополнением к семейному бюджету.